Caixa e Equivalentes de Caixa

Apesar de o termo Caixa ser utilizado para algumas simplificações: Gestão do Caixa, Caixa de Curto Prazo, Caixa Operacional, dentre outros termos, a conta Caixa, hoje em dia, corresponde apenas aos valores relacionados a pequenas despesas – conhecidos como Fundo Fixo, ou seja, mantém-se no Caixa da Tesouraria apenas uma pequena quantia para eventuais pagamentos de pequenas despesas.

Embora o termo seja bem abrangente, todo o volume de dinheiro que a grande maioria das empresas possui para fazer frente aos seus desembolsos (pagamentos a fornecedores, colaboradores, impostos, dentre outros) encontra-se no Banco – na conta contábil Bancos Conta Movimento. Então, quando se fala em Gestão de Caixa ou Fluxo de Caixa, quer se dizer que é a Gestão dos Recursos que estão no Banco, sejam eles os recursos da Conta Corrente, sejam eles os recursos da Conta de Aplicação Financeira.

Em resumo, para fins contábeis, Caixa é apenas o montante de dinheiro em espécie para o pagamento de pequenas despesas.