Liquidez Imediata

É um indicador de liquidez que mede a capacidade da Companhia em arcar com todas as suas Obrigações dentro do período de um ano (representados pelo Passivo Circulante), utilizando-se apenas os recursos em Caixa (e Equivalentes de Caixa (registrados no Ativo Circulante). De todos os indicadores de liquidez é o menos prático pois compara total de recursos em Caixa, que usualmente são para operações diárias, com obrigações a serem liquidadas dentro de um ano.

A fórmula de cálculo é a seguinte:

Caixa e Equivalentes de Caixa / Passivo Circulante

Diferente dos demais indicadores de liquidez, é difícil determinar qual nível adequado que esse indicador deve ter. Uma Companhia deve ter recursos suficientes em seu caixa para honrar suas obrigações imediatas. No entanto, o fluxo operacional tem impacto direto nessa equação por que uma empresa que tem obrigações junto a fornecedores pode não ter recursos suficientes pois espera receber de clientes e qualquer descasamento entre o recebimento de clientes e o pagamento aos fornecedores pode gerar infortúnios e ineficiências que um indicador de liquidez não consegue refletir.